المملكة العربية السعودية

مسك دفاترك في المملكة العربية السعودية

هنا جهة تنظيمية ونسبة ضريبية والتزام بالتقديم الإلكتروني. تُعالَج الثلاثة داخل البرنامج الذي تستخدمه يوميًا، لا عبر منتج ثانٍ مُلحَق به.

العملة SAR

النسبة القياسية ضريبة القيمة المضافة 15%

الفوترة الإلكترونية قيد التطبيق على مراحل

الجهة المختصّة هيئة الزكاة والضريبة والجمارك

روجعت النسب والالتزامات في هذه الصفحة آخر مرة في 11 سبتمبر 2026. وهي للاسترشاد لا للاستشارة الضريبية — تحقّق من الوضع الحالي لدى الجهة المختصّة أو محاسبك قبل الاعتماد عليها.

ماذا يعني ذلك لمنشأة في المملكة العربية السعودية

ضريبة ١٥٪ والريال ودليل حسابات سعودي مُهيّأة لك عند التسجيل، فتكون فاتورتك الأولى صحيحة من البداية.

العربية لغة أصيلة هنا وليست طبقة ترجمة: الواجهة كاملة وفواتيرك وكل تقرير تُقرأ من اليمين إلى اليسار كما ينبغي.

المرحلة الثانية مبنية في صميم النظام لا مضافة إليه: الفواتير الضريبية تُخلَّص مع الهيئة قبل أن تصل عميلك، والفواتير المبسطة تُبلَّغ تلقائيًا قبل مهلة الأربع والعشرين ساعة بوقت كافٍ.

تربط مرة واحدة برمز تفعيل من بوابة فاتورة.

أما الشهادة والختم التشفيري وعدّاد الفواتير وسلسلة البصمات ورمز الاستجابة السريعة فتُدار عنك.

جرّب المسار كاملًا على بيئة اختبار الهيئة أولًا — الربط والمقاصة والإبلاغ والتصحيح — ثم انتقل إلى الإنتاج حين تكون جاهزًا.

يُنتَج إقرارك الضريبي من قيود مُرحَّلة، فيرتبط دائمًا بالمستندات التي وراءه — والزكاة وضريبة الدخل والاستقطاع في حسابات مستقلة، لأنها التزامات مستقلة.

verified جاهز للفوترة الإلكترونية

مورّد واحد، ودخول واحد، وفاتورة واحدة

الترتيب المعتاد هو برنامج محاسبة من شركة وخدمة فوترة إلكترونية من أخرى، يربط بينهما تكامل يحتاج من يُبقيه يعمل. هذا يعني عقدين وقناتَي دعم ووصلة تضيع عندها الفواتير. هنا الفاتورة والضريبة والقيد المحاسبي سجل واحد.

check_circleلا مشروع تكامل، ولا تكامل يحتاج صيانة بعد ذلك
check_circleسعر واحد يغطّي الدفاتر والتقديم معًا
check_circleالتصحيح يحدّث الدفتر والإرسالية في الوقت نفسه
check_circleفريق واحد تتّصل به عند وجود خلل

السعودية · المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية

الفوترة الإلكترونية هنا اتصال مباشر، لا قالب فاتورة جديد

منذ بدء المرحلة الثانية لم يعد يكفي أن تبدو الفاتورة صحيحة، بل صار عليها أن تصل إلى الهيئة. فالفاتورة بين المنشآت تُرسل للمقاصة وتُختم من الهيئة قبل أن يُسمح بتسليمها للعميل، أما فاتورة المستهلك فتُسلَّم فورًا ويُبلَّغ عنها خلال أربع وعشرين ساعة.

جرى التحقق من كل ما في هذه الصفحة مقابل المعايير والإعلانات المنشورة من الهيئة بتاريخ 12 سبتمبر 2026. وحيثما كان الرقم مؤثرًا في قرار، فمصدره مرتبط في أسفل الصفحة لتتحقق منه بنفسك لا أن تأخذه عنّا.

من يمسّ الفاتورة، وبأي ترتيب

الترتيب يختلف بين نوعي المستندات، وهذا الاختلاف هو المرحلة الثانية كلها. أتقنه يتبعك الباقي.

أنت تُصدر الفاتورة

من نظامك المحاسبي كما كنت دائمًا. والاعتماد هو ما يثبّت الرقم والتاريخ والإجماليات.

النظام يوقّعها

يُبنى مستند UBL 2.1 وفق المعيار السعودي ويُختم بشهادة أصدرتها الهيئة لوحدة الإصدار الخاصة بك.

تنضم إلى السلسلة

كل مستند يحمل عدّادًا لا يتناقص وبصمة المستند الذي قبله، فلا يمكن تغيير التسلسل دون أن يظهر ذلك.

العميل يستلمها

برمز استجابة سريعة يستطيع أي شخص مسحه للتحقق منها — وفي الفاتورة الضريبية بعد أن تخلّصها الهيئة وتختمها فقط.

الهيئة في منتصف المسار لا في نهايته

الفاتورة الضريبية تذهب إلى الهيئة قبل أن يراها المشتري وتعود مختومة؛ وتلك النسخة المختومة هي الفاتورة. أما الفاتورة المبسطة فتذهب إلى المشتري أولًا ويُبلَّغ عنها خلال أربع وعشرين ساعة. وليس أيٌّ منهما رفعًا شهريًا، ولا يمكن إنجاز أيٍّ منهما دفعة واحدة بعد وقوعه.

لا وجود لمزوّد خدمة معتمد في هذا النموذج. نظامك يتصل بالهيئة مباشرة بشهادة صادرة باسم منشأتك.

التواريخ التي سرت، والتي ما زالت قادمة

تصل المرحلة الثانية على موجات بحسب الإيرادات الخاضعة للضريبة، وتُبلِّغ الهيئة كل موجة قبل ستة أشهر على الأقل. وقد انخفضت الحدود مع كل موجة.

4 ديسمبر 2021 المرحلة الأولى — الإصدار
أصبح الإصدار الإلكتروني إلزاميًا على كل منشأة مسجَّلة في ضريبة القيمة المضافة: لا فواتير بخط اليد ولا ممسوحة ضوئيًا، ورمز استجابة سريعة على كل فاتورة مبسطة.
1 يناير 2023 المرحلة الثانية — بدء الربط
ربطت الموجة الأولى من كبار المكلَّفين أنظمتها بالهيئة للمقاصة والإبلاغ، وتتابعت الموجات بعدها كل شهرين تقريبًا.
30 يونيو 2026 الموجة 24 — أكثر من 375,000 ريال
تربط المنشآت التي تجاوزت إيراداتها الخاضعة للضريبة 375,000 ريال في 2022 أو 2023 أو 2024 اعتبارًا من هذا التاريخ.
1 فبراير 2027 الموجة 25 — أكثر من 187,500 ريال
ينخفض الحد مرة أخرى إلى 187,500 ريال من الإيرادات الخاضعة للضريبة في أي سنة من 2022 إلى 2025 — وهو ما يشمل أغلب المنشآت الصغيرة المسجَّلة في الضريبة أصلًا.

يستند معيار الإيرادات إلى سنوات مضت وأُغلقت، فبإمكانك تحديد موقفك اليوم بدل انتظار الإشعار. والهيئة تُبلِّغ كل موجة مباشرة؛ تحقّق من التواريخ من المصدر قبل أن تبني عليها خططك.

ما الذي تفعله حيال ذلك، بالترتيب الذي يحدث فعلًا

لا يستغرق أيٌّ من هذا وقتًا طويلًا. الأطول هو تجهيز بيانات المنشأة التي تتحقق منها الهيئة، ولهذا تأتي أولًا.

راجع بيانات منشأتك
الرقم الضريبي المكوّن من خمسة عشر رقمًا، ورقم السجل التجاري، والاسم النظامي بالعربية، وعنوان وطني كامل — الشارع، ورقم مبنى من أربعة أرقام، والحي، والمدينة، ورمز بريدي من خمسة أرقام. وتتحقق الهيئة من هذه الأجزاء واحدًا واحدًا.
صحّح سجلات عملائك
العميل المنشأة يحتاج إلى رقم ضريبي مسجَّل، لأنه ما يحدد هل يستحق فاتورة ضريبية أم مبسطة. وتصحيحه مرة في سجل العميل خير من تصحيحه في كل مستند.
سجّل وحدة إصدار
يُولَّد مفتاح خاص وطلب شهادة داخل النظام. ولا يغادر المفتاح النظام ولا يُصدَّر أبدًا — فقائمة الوظائف المحظورة لدى الهيئة تنصّ صراحة على منع تصدير مفتاح الختم.
ولّد رمز تفعيل
من بوابة فاتورة: الفوترة الإلكترونية، ثم تسجيل وحدة إصدار جديدة، ثم توليد الرمز. وهو صالح لساعة واحدة.
اجتز فحوص الامتثال
تُرسل ستة مستندات نموذجية وتتحقق منها الهيئة. وهنا يظهر أي نقص في بيانات المنشأة — على مستند نموذجي، لا على فاتورة عميل حقيقي.
تدرّب، ثم انتقل إلى الإنتاج
امشِ المسار كاملًا في بيئة المحاكاة لدى الهيئة — مقاصة وإبلاغًا وتصحيحًا — قبل التحويل إلى الإنتاج. وما يُقدَّم هناك ليس تقديمًا حقيقيًا.

هل أنت مشمول؟

تنطبق عليك المرحلة الثانية إذا

كنت مسجَّلًا في ضريبة القيمة المضافة في السعودية.
تجاوزت إيراداتك الخاضعة للضريبة حدّ موجتك في أي من السنوات التي تذكرها.
كنت تُصدر فواتير ضريبية للمنشآت، أو فواتير مبسطة للمستهلكين، أو الاثنين.
كنت شخصًا خاضعًا غير مقيم ومسجَّلًا في الضريبة هنا — فالالتزام يتبع التسجيل لا العنوان.

لا تنطبق على

المنشآت غير المسجَّلة في ضريبة القيمة المضافة في السعودية.
التوريدات المعفاة من منشأة غير مسجَّلة أصلًا.
المشتريات من مورّد غير مقيم بآلية الاحتساب العكسي — تُحاسب على الضريبة، لكن لا فاتورة لك تُخلَّص.
البيانات الجمركية على الواردات، وهي مرئية للهيئة أصلًا عبر النظام الجمركي.

إن كنت مسجَّلًا في الضريبة وتجاوزت إيراداتك الخاضعة 187,500 ريال في أي سنة من 2022 فصاعدًا، فخطّط على أنك مشمول بدل انتظار الخطاب.

كم يكلّف عدم الامتثال

ما الذي يحدث	النتيجة
تأخر تقديم الإقرار الضريبي	من 5٪ إلى 25٪ من الضريبة المستحقة
تأخر سداد الضريبة	5٪ من الضريبة غير المسددة عن كل شهر أو جزء من شهر تأخير
مخالفات الفوترة الإلكترونية — عدم الإصدار إلكترونيًا، أو غياب رمز QR عن فاتورة مبسطة، أو حذف فاتورة أو تعديلها بعد إصدارها	إنذار في المرة الأولى، ثم غرامات تتصاعد مع التكرار تصل إلى 50,000 ريال

تنشر الهيئة جدول المخالفات الحالي، وقد أطلقت من حين لآخر مبادرات لإلغاء الغرامات والإعفاء منها. تحقّق من الأرقام من المصدر قبل الاعتماد عليها في قرار — ولاحظ أن تأخر الإبلاغ عن فاتورة مبسطة مخالفة قائمة بذاتها تُقدَّر لكل مستند، ولهذا يجب أن يكون الإبلاغ تلقائيًا لا مهمة يتذكرها أحدهم.

نظامان، أم نظام واحد

الجواب المعتاد على إلزام المقاصة هو الإبقاء على برنامجك المحاسبي وشراء منتج ثانٍ يخاطب الهيئة. وهو يعمل، لكنه يكلّف أكثر من قيمة الرخصة.

برنامج محاسبي زائد أداة فوترة إلكترونية منفصلة

اشتراكان، وعقدا دعم، وتاريخا تجديد.
بيانات عملائك وأصنافك تبقى متطابقة عبر تكامل يجب أن يتولاه أحد.
رفض يصل في منتج ويجب تصحيحه في الآخر.
لا مكان واحد يجيب عن سؤال «هل قُدِّمت هذه الفاتورة، وماذا قالت الهيئة عنها».

نظام واحد يؤدّي الاثنين

تُصدر الفاتورة فتُخلَّص أو يُبلَّغ عنها من الشاشة نفسها.
الرفض يسمّي القاعدة والحقل، والحقل على بعد نقرة.
يُبنى الإقرار الضريبي من المستندات نفسها التي قُدِّمت، فلا يمكن أن يختلفا.
اشتراك واحد بالريال، والفوترة الإلكترونية مشمولة لا مسعَّرة بعدد المستندات.

اطّلع على التكلفة

لسنا مزوّدًا معتمدًا لشيء، لأن السعودية لا تعتمد مزوّدين: الاتصال مباشر من نظامك إلى الهيئة بشهادة صادرة باسمك.

لماذا يستحق أن يكون هذا في الدفتر نفسه

المقاصة ليست مشكلة إرسال، بل مشكلة بيانات تظهر لحظة الإرسال — والبيانات تعيش في دفاترك.

السلسلة يجب أن تكون متصلة

كل مستند يحمل عدّادًا لا يُصفَّر وبصمة المستند الذي قبله. ولا يمكن إنتاج هذا التسلسل إلا من النظام الذي يُصدر المستندات.

العربية هي المستند لا ترجمته

تُصدر الفاتورة بالعربية، ويُطبع العنوان العربي على كل نسخة — أيًّا كانت لغة من أصدرها.

أغلب حالات الرفض بيانات عملاء

كان نقص الرقم الضريبي للمشتري أو العنوان الوطني مجرد فوضى في البيانات. أما الآن فهو فاتورة مرفوضة، ومكان الإصلاح سجل العميل.

يجب أن تستطيع التدرّب

تُشغّل الهيئة بيئة محاكاة تتصرف تمامًا كالإنتاج. والقدرة على المشي في المسار كاملًا هناك، قبل أن يصبح رسميًا، هي الفرق بين انطلاقة مخطَّطة وانطلاقة مكتشَفة.

التصحيحات مستندات

الفاتورة المخلَّصة لا تُعدَّل ولا تُلغى. تخفيضها يعني إشعارًا دائنًا، وزيادتها تعني إشعارًا مدينًا. ويحمل كلاهما سببًا وإشارة إلى ما يصحّحه، وكلاهما مستند قائم بذاته يُقدَّم كما قُدِّم الأصل.

ضريبة القيمة المضافة ليست العبء الوحيد

الزكاة وضريبة الدخل والاستقطاع على المدفوعات لغير المقيمين، لكلٍّ منها وعاؤه وموعده. ومكانها حسابات منفصلة، لأنها التزامات منفصلة.

أسئلة يطرحها الناس فعلًا

هل أحتاج إلى مزوّد خدمة معتمد؟

لا. لا تمرّر السعودية الفواتير عبر مزوّد. نظامك يتصل بالهيئة مباشرة بشهادة صادرة باسم منشأتك — ولهذا لا توجد رسوم إرسال لكل مستند في هذا النموذج.

هل أستطيع الاستمرار بإصدار فواتير PDF؟

تستطيع الاستمرار بإعطاء العملاء ملف PDF، لكنه تمثيل للفاتورة الإلكترونية لا الفاتورة نفسها. فمستند القيد هو ملف XML، وفي الفاتورة الضريبية هو تحديدًا النسخة التي ختمتها الهيئة وأعادتها.

ماذا يحدث إن تعذّر الوصول إلى الهيئة وقت الإصدار؟

الفاتورة المبسطة تُسلَّم للعميل فورًا ويُبلَّغ عنها عند عودة الاتصال، داخل مهلة الأربع والعشرين ساعة. أما الفاتورة الضريبية فتنتظر المقاصة — ولهذا يكون الانقطاع طابورًا لا تراكمًا في إدخال البيانات.

هل يُصفَّر عدّاد الفواتير مع سنة مالية جديدة؟

لا، ويجب ألا يُصفَّر. فقائمة الوظائف المحظورة المنشورة من الهيئة تنصّ صراحة على منع تصفير عدّاد الفواتير وتشغيل أكثر من تسلسل واحد في وقت واحد. ويستمر العدّاد عبر السنوات وعبر أي تغيير في ترقيمك.

نُصدر الفواتير من فرعين. هل هذه مشكلة؟

لا، لكن كل وحدة إصدار تُربط على حدة وتحصل على شهادتها وسلسلتها. والممنوع هو أن يتشارك نظامان تسجيلًا واحدًا، لأن ذلك يشقّ التسلسل.

هل هذا مثل الإلزام في الإمارات؟

لا. تمرّر الإمارات الفواتير عبر مزوّد خدمة معتمد على شبكة PEPPOL بصيغة PINT AE. أما السعودية فتُخلِّص وتُبلِّغ مباشرة مع الهيئة بملف تعريف سعودي من UBL 2.1، مع ختم تشفيري وسلسلة بصمات. والبرنامج المبني لأحدهما ليس متوافقًا في الآخر.

من أين جاء هذا

جرى التحقق من هذه المصادر بتاريخ 12 سبتمبر 2026. وإن كان تاريخ أو رقم هنا مؤثرًا في قرار تتخذه، فاقرأه من مصدره.

menu_book الأدلّة

اقرأ الإجابة كاملة، لا الملخّص

شروح موثّقة ومؤرّخة لما لا تستطيع هذه الصفحة إلا تلخيصه: الربط مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك، وما يجب أن تتضمنه الفاتورة الضريبية، ومعالجة الرفض، وتقديم الإقرار خانةً بخانة.

كل الأدلة

كيف تبدو الساعة الأولى

أربع خطوات بهذا الترتيب وتبدأ العمل. اختيار المملكة العربية السعودية عند التسجيل يملأ معظمها نيابةً عنك.

شركتك الاسم والعنوان والسنة المالية. اختيار المملكة العربية السعودية يضبط SAR كعملة أساس ويختار المنطقة الزمنية الصحيحة، فتكون تواريخ يومك الأول صحيحة أصلًا.
رموزك الضريبية تُنشأ لك ضريبة القيمة المضافة بنسبة 15٪، مع الرموز الخاضعة للصفر والمعفاة التي ستحتاجها لفاتورة مختلطة.
دليل حساباتك يُنشأ لك دليل حسابات قياسي. أعِد تسميته أو وسّعه أو استورد دليل محاسبك — لا شيء هنا مقفل.
أرصدتك الافتتاحية العملاء والمورّدون وأرصدة البنوك والمخزون المتوفّر، تُدخَل أو تُستورد من جدول بيانات. بعد ذلك تكون ببساطة قد بدأت العمل.

‏WisoBooks أداة لمسك الدفاتر وإدارة الأعمال، وليست مستشارًا محاسبيًا أو ضريبيًا أو قانونيًا. لا شيء في هذه الصفحة يُعدّ استشارة ضريبية، والقواعد الضريبية تتغيّر. تحقّق من التزاماتك لدى الجهة المختصّة أو مستشار مؤهّل.